ОЦЕНКА НАДЕЖНОСТИ КОНТРАГЕНТОВ КАК ИНСТРУМЕНТ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЭКО-НОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ХОЗЯЙСТВУЮЩЕГО СУБЪЕКТА
Аннотация
В статье рассматриваются теоретические, правовые и методические аспекты оценки надежности контрагентов. При этом такая оценка рассматривается авторами в качестве инструмента обеспечения экономической безопасности хозяйствующих субъектов. В статье представлены виды контрагентов хозяйствующих субъектов, для этого авторами использованы десять классификационных признаков. Отражены риски и угрозы экономической безопасности хозяйствующих субъектов, источниками которых выступают контрагенты. Данные риски и угрозы сгруппированы по пяти группам, в зависимости от причиняемого ущерба. Дано авторское определение понятия «надежность контрагента», представлены ее характерные черты. При этом авторы вкладывают в содержание надежности контрагентов не только экономический, но и правоохранительный аспект. Авторы выделяют общие и специфические критерии надежности контрагента, относя к последним критерии, которые зависят от конкретного вида контрагента. Определены правовые основы обязательности проведения оценки надежности контрагентов хозяйствующими субъектами. Авторы обращают внимание на требования налогового законодательства о соблюдении принципа должной осмотрительности, а также на требования законодательных актов, регламентирующих порядок отбора контрагентов государственными заказчиками и отдельными видами юридических лиц. Рассмотрены методы оценки надежности контрагентов, разделенные на три группы. Представлены современные информационные ресурсы, предоставляющие услуги по оценке надежности контрагентов.Литература
Kadieva L.M. Features of counterparty verification in the activities of a modern organization. Science without Borders. 2018. N 5(22). P. 25-30. EDN XQGFVZ. (in Russian).
Efremova A.A., Tutubalina N.V. Economic risks and economic essence at the firm (enterprise). Innovative Science. 2016. N 6-1. P. 104-106. EDN WCGBFX. (in Russian).
Galkina M. V., Kurtova A. G., Snatkina S. I., Vyzhitovich A.M. Improving control procedures when analyzing the financial situation of counterparties. Development of territories. 2018. N 3(13). P. 20-27. DOI: 10.32324/2412-8945-2018-3-20-27. EDN VXABUY. (in Russian).
Chernysheva O.G. Tools for controlling counterparties in the management system of an industrial organization. Economy. Profession. Business. 2022. N 2. P. 126-130. DOI: 10.14258/epb202230. EDN MTLEMM. (in Russian).
Sadyrin I.A., Syrovatskaya O.Yu. The use of integrated assessments in risk management of economic activity. St. Petersburg Economic Journal. 2022. № 1-2. P. 131-139. DOI: 10.24412/2307-5368-2022-1-2-131-139. EDN EHMLOV. (in Russian).
Pavlova E.V. Practical assessment of the reliability of business partners. Managerial Sciences. 2015. Vol. 5. N 2. P. 58-62. EDN VCUFDX. (in Russian).
Petrova E. Who are the contractors of the enterprise? https://ligabiznesa.ru/business/kontragent-chto-eto.html. (in Russian).
Site materials https://delovoymir.biz/doveryay-no-prove-ryay-kak-obezopasit-sebya-ot-nedobrosovestnogo-kontragenta.html. (in Russian).
Timofeev R.A. The concept of economic reliability in the diagnosis of an enterprise as a production and economic system. Bulletin of Economics, Law and Sociology. 2008. N 4. P. 41-48. EDN JKGHQL. (in Russian).
Gadzhimuradova F.R., Idrisova S.K. Methods of assessing the creditworthiness of borrowers and methods of their application. Regional problems of economic transformation. 2019. N 11(109). P. 379-387. DOI: 10.26726/1812-7096-2019-11-379-387. EDN QWVFCB. (in Russian).
Usman S.S. Assessment of the borrower's creditworthiness using a point-rating assessment. Modern scientific research and development. 2018. V. 3. N 4(21). P. 145-147. EDN YLXQDB. (in Russian).
Uzhanov A.E. Analysis of the creditworthiness of a corporate borrower: an integrated approach. Bulletin of the Astrakhan State Technical University. Series: Economics. 2022. N1. P. 103-112. DOI: 10.24143/2073-5537-2022-1-103-112. – EDN RRPPEM. (in Russian).
Astrakhantseva I.A. Methodology of financial analysis to economic expertise: monograph. Ivanovo: ISUCT. 2021. 236 p. (in Russian).
Zakharova Yu.N., Martynov D.I. Analysis of the financial condition of the organization. Innovative science. 2017. Vol. 1. N 4. P. 90-93. EDN YLZOJB. (in Russian).
Kriulin V.A., Pisareva Yu.A. Analysis of the financial condition of the enterprise: a practical aspect. Politics, economics and innovations. 2017. N 1(11). P. 15. EDN YMAWMT. (in Russian).
Shishkin K.A. Calculation of the main indicators of the financial condition of the enterprise and the methodology of the analysis of its insolvency (bankruptcy). Bulletin of the National Institute of Business. 2020. N 40. P. 48-61. EDN DHIHXQ. (in Russian).
Altman E.I., Iwanicz-Drozdowska M., Laitinen E.K., Suvas A. Distressed firm: and bankruptcy prediction in an international context a review and empirical analysis of Altman's Z-Score model. Materials of the International Risk Management Conference «The Safety of the Financial System: From Idiosyncratic to Systemic Risk». Warsaw, Poland. 2014.
Boyko N.E., Kalinina E.A. Forecasting the probability of bankruptcy of an enterprise by methods of express diagnostics. Bulletin of the V.N. Tatishchev Volga State University. 2022. Vol. 2. N 1(49). P. 179-190. DOI: 10.51965/20767919_2022_2_1_179. EDN EHHVGY. (in Russian).
Zemskov V.V., Solovyov A.I., Solovyov S.A. Models for assessing the risk of insolvency (bankruptcy): history and modernity. Economy. Taxes. Law. 2017. Vol. 10. N 6. P. 91-100. EDN YMUASE. (in Russian).
Kupryushina O.M., Shcherbakova N.F. Application of predictive reporting to assess the probability of financial insolvency (bankruptcy). Bulletin of the Voronezh State University. Series: Economics and Management. 2022. N 2. P. 71-82. DOI: 10.17308/econ.2022.1/3916. EDN TQNMEJ. (in Russian).
Fedorova E.A., Khrustova L.E., Chekrizov D.V. Industry-specific features of the application of enterprise bankruptcy forecasting models. Strategic decisions and risk management. 2018. N 1(104). P. 64-71. EDN UQBWHQ. (in Russian).
Top Counterparty Verification Services: Clerk Review. https://www.klerk.ru/buh/articles/525677. (in Russian).
